内乡农商银行推进农信社腐败治理和化解金融风险对策研究

       农金在线河南讯  近年来，全国农信社系统内部案件频发，信贷、财务、集中采购等重点领域案件风险多发易发。从农信社系统近年来发生的腐败案件来看，不少案件造成的资金损失巨大，暴露出重点领域风险防控、制度建设、选人用人、监督管理等方面存在问题和薄弱环节。由此来看，通过重点领域腐败监督发现并督促解决问题，促进完善权力运行机制，是推进农信社腐败治理、防范化解金融风险的迫切需要。
       一、当前农信社重点领域腐败监督存在的问题及原因
      (一)存在的主要问题。当前，基层农信社对重点领域的腐败监督存在薄弱环节。一是审慎经营理念尚未牢固树立。部分农村信用社存在“重发展、轻风险”、“重规模、轻质量”、“重激励、轻约束”的不良倾向，一定程度上忽视了重要部门、要害岗位人员风险意识监督教育，管理者个人主观决断、盲目信任、照顾情面等行为，对规章制度、风险防范视而不见；极少数员工人生观、世界观、价值观发生偏差，片面追求个人得失和经济利益，违规违纪甚至违法，给单位造成经济损失和风险。二是重点领域腐败监督不到位。比如，农信社大都依赖信访举报、上级交办等途径掌握问题线索，不善于从业务检查发现违规问题的背后查找违纪违法问题线索，通过主动监督督促各级党组织落实主体责任的作用发挥不够。三是党内监督和业务监督的合力有待进一步发挥，纪检和内控、运管、信贷、财务、人力资源等专业部门在信息共享、联合核查等方面还需要进一步探索创新，各类监督力量协调配合机制需不断优化。四是日常监督缺乏有效抓手。虽然开展员工异常行为排查等工作，但基本上流于表面，忽视了员工、管理层这些微观主体对反腐倡廉意识、理解、执行的程度，干部交流、岗位轮换、强制休假及员工八小时内外管理等制度没有得到有效落实，对重点领域、关键少数“八小时外”的“社交圈”、“生活圈”的监督缺乏有效抓手，日常监督的方式方法不多，大数据在日常监督中的作用发挥不够。　　
       (二)问题原因分析。一是体制机制建设有待进一步完善。农村信用社虽设立了理事会、监事会、经营管理层等机构，明确了职责、权利、义务和议事规则，建立权力、决策、管理、执行和监督相互制衡的制约机制，但实际工作中，职责边界在一定程度上仍较模糊，存在“一长独大”现象，致使某些重要决策部署缺乏监督制约，法人治理缺乏科学性、有效性。二是规章制度不健全。主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和适用性。有些规章制度与业务发展缺乏同步，新业务开发推广和新的管理模式推行时，没有相应的配套的规章制度和风险防范制度。三是责任制落实不够到位。部分基层农信社认为腐败监督的落实主要是纪委的事，制度由纪委定，工作由纪委干，从而导致“谁分管，谁负责”的“一岗双责”制度形同虚设。部分行社热衷于开开会、表表态、签签责任书，做表面文章，反腐败工作执行不到位、落实不深入。四是执行力弱化和缺失。从近几年案件来看，员工的素质决定着执行的质量与效果。岗位职责不清，相互监督、相互制约乏力，员工对已制定下发的规章制度缺乏执行的严肃性和约束力，漠视制度，如查库制度、授权制度、交叉复核、更换密码及密码使用等制度执行流于形式，以传统习惯操作代替制度执行，从而造成管理漏洞、形成风险隐患。
       二、当前农信社金融风险状况分析
       纵观农信社各类风险，主要表现在思想风险、信用风险、流动性风险等，现研判如下：
     （一）思想风险突出。“三观”畸形错位，在个人私欲极端膨胀的思想支配下，部分领导干部漠视制度，挑战底线，造成了一定人为信用风险；部分员工责任心不强，履职能力差，工作缺乏主动性，对制度执行出现了“打折”，甚至“真空”；风险管理理念欠缺，贷款“三查”制度流于形式，柜面业务未按规定操作，以权谋私、以贷谋私等形成道德风险问题。
     （二）信用风险突出。信贷客户受宏观或微观、主观或客观方面的影响导致信用风险出现“井喷”，造成资产质量出现“低迷”。个别信贷人员将贷款“三查”制度流于形式，贷款发放后不能对借款人进行有效动态监控；贷款逾期形成坏账后，不能及时地采取各项有效措施进行债权保全，导致农信社不良贷款高居不下。还受政府不当干预、自然灾害及不可抗因素和市场变化影响导致社会层面对债偿行为意识淡薄影响。
     （三）流动风险突出。流动性风险是银行经营过程中最主要的风险，尽管近年来农信社通过采取积极举措防控流动性风险，都取得了一定成效，但潜在的流动性风险压力仍然不容忽视。一是管控流动性风险的意识淡薄。长期以来，无论从客户的角度还是行内经营者的角度，都认为政府会“兜底”银行风险，缺乏对流动性危机的主动认识和科学预判。二是管控流动性信息系统滞后。科技信息系统建设一直是开展有效监测的短板，虽然近年来各类操作系统、风控系统有了长足发展，但基于历史根基的薄弱，在兼顾业务发展和完善信息系统方面还较为欠缺。
       三、针对农村信用社金融风险的防范和化解对策
　    农村信用社以安全营运为目标，以规范管理为手段，强化全员、全过程、全业务风险管理体系，必须在借鉴商业银行经验基础上，结合实际分析自身在风险管控、业务创新、战略选择等方面的局限和不足，形成一套符合自身的防范和化解金融风险的对策，并不断加以改进和完善。
      （一）落实深化农信社改革工作。按照先易后难、一社一策、循序渐进、分批推进思路，推进农信社改革工作，进一步明晰法人治理的组成、职责和议事规则，合理设置各类专门委员会，不断完善法人治理机制。优化法人治理成员结构，健全集体决策机制，探索监事会强化监督的方法和途径，确保监督职能：对高级管理层要授权适当，既保证独立自主经营，又防止内部人控制。
      （二）建立内控合规长效机制。以全面梳理排查内部控制缺陷和漏洞为目的，全面梳理制度，进一步明确各流程环节岗位职责、风险要点、操作规范、合规要求、有效识别和防范风险，提升合规经营水平。一是集中力量开展假借冒名、抵质押贷款、置换贷款和批量发放信用卡等领域的操作风险整治。对“柜员卡管理、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查账对账和复核授权”等重点环节的内控管理制度的落实情况进行梳理评估，逐项补课、确保各项案件防控措施落到实处。全面落实交流、轮岗、回避和强制休假等“四项制度”，更新、补充、落实每项业务的操作规定和内控要求。二是规范柜员操作和授权管理，建立分级授权制度，规范客户信息查询、调阅。严格开展授信调查、坚持双人办理，全面审查开户资料和授权资料，核实担保的真实性和充分性，加强贷后管理和资金流向监控，确保用途合规；实行员工8小时内外行为联动监督，对涉及“黄赌毒”、经商办企业、异常消费等“九种人”密切关注、建档管理。严禁员工参与民间借贷、违规担保、非法集资、违规经商办企业等活动，严禁借用客户资金或与客户发生非正常资金往来。
      （三）严把信贷管理关，严格控制增量风险。扎实开展客户评级授信，认真贯彻落实服务实体经济的总要求，认真落实贷款“三查”制度：一贷前调查把好风险准入关。信贷人员应多渠道、多层面、多方面地调查，了解借款人或创业者的道德品质、经营状况和社会负债等情况。要对企业所提供的财务报表进行细致地分析，了解其资金动态，客观评价其经营状况、销售业绩和风险情况。要深入了解担保人的担保资格、经济实力和信用状况，了解抵押物的真实市场价值和变现能力。二是贷时审查要把好风险控制关。风险部门要对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度。贷款发放时，要严格按照信贷管理部门的批复进行操作，不得随意改变担保方式或降低贷款条件。发放贷款时，要重点审查是否由借款人本人持身份证办理贷款业务，贷款资金流向是否符合贷款用途。三是贷后检查要把好风险管理关。要进一步拓宽对借款人财务和非财务信息的收集渠道，定期了解借款人、担保人的经营情况和资金投向，加强对抵押物的管理和检查。对大额贷款要定期作出调查报告，对检查出的问题必须及时做出处理。 
      （四）强化内控合规，提高风险防控水平。将内控合规和风险管理作为与拓展业务同等重要的工作，强化员工教育培训，不断增强从业人员合规意识和风险防控水平；全面掌握各业务、环节和部位的风险状况，查找内控管理和安防方面的薄弱环节，进一步明确各流程环节岗位职责、风险要点、操作规范、合规要求，确保各业务及管理流程、各环节的内部控制不留盲区和死角；切实开展全员合规承诺、合规手册、合规档案等合规长效机制建设，促进由被动合规向主动合规转变。
      （五）强化监督执纪，实现党风廉政建设可持续开展。充分运用廉政提醒、群众反映等形式，尽早发现苗头性问题，经常性开展思想教育和警示教育，充分运用好民主生活会、组织生活会、谈心谈话、廉政提醒等各种教育监督制度,督促广大员工遵纪守法；建立完善相关制度措施，充分发挥人事、纪检监察、审计等职能作用，形成监督合力，构建资源共享、信息互通平台，着力强化重点职能部门管理监督；按照“四个必问责”（不认真履行职责的必问责、主体责任落实不力的必问责、发生严重违规违纪的必问责、监督责任落实不力的必问责）要求，加大对有令不行、有禁不止及问题整改不及时不到位等行为的问责力度，坚决查处在重大决策、贷款发放、资产处置、财务管理、招标采购等领域存在的权力寻租、职务侵占、利益输送和造成农信社资产流失行为，该撤职的撤职、该开除的开除、该移送的移送，充分释放制度规定的巨大力量；在工作中要始终坚持“查防结合，边查边处，发现问题，彻底解决”的原则，严格按照上级部门有关廉政建设的规定和要求，采取深入实际检查、召开民主生活会、听取社会反映等形式，开展检查监督、自查自纠活动，确保各项业务沿着持续、快速、健康的发展轨道平稳运行。（黎军胜）